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Elaborer et maîtriser son budget
Objectifs
Prévoir, décider, fixer des objectifs, établir des plans d'action. Optimiser le pilotage de l'activité et mieux l'intégrer en terme de management. Améliorer ses marges en maîtrisant ses coûts et en favorisant la croissance.
Durée
2 Jours
Profil
Toute personne souhaitant élaborer et maîtriser son budget.
MISE EN PLACE DU SCHEMA ANALYTIQUE ET ANALYSE DES COUTS
Préciser les centres d'activité et de coûts principaux et auxiliaires
Définition des charges directes et indirectes ou fixes ainsi que des méthodes à employer pour le recensement des coûts.
PREPARER, CHIFFRER ET NEGOCIER SON BUDGET
La déclinaison des objectifs
Le calendrier budgétaire, prévision à moyen terme et plan de financement
La budgétisation d'un service opérationnel, étapes de construction des budgets
Les leviers d'action et l'analyse des marges des services (Commercial, production, frais généraux, RH)
L'arbitrage et la négociation budgétaire
MAITRISER SES COUTS ET OPTIMISER SA MARGE
L'analyse des coûts, des marges et des ratios
Détermination, calcul et suivi du seuil de rentabilité
Les standards
OPTIMISER SES RESSOURCES ET ANALYSER LES ECARTS
La maîtrise des frais généraux
Le budget flexible et la révision budgétaire
Calcul et analyse des écarts sur coûts, sur marge
Synthèse financière
ELABORATION DES DOCUMENTS PREVISIONNELS
Méthodes utilisées pour établir la prévision :
Tableaux de simulation
Synthèse de la prévision au niveau de l'entreprise : rapprochement avec la comptabilité générale
Interprétation de résultats
BATIR LE TABLEAU DE BORD ET PILOTER SON ACTIVITE
Le tableau de bord comme élément clé de la décision opérationnelle
Méthodologie de construction
Indicateurs de résultat, de pilotage et d'avancement
Repérer les variables d'action pour progresser vers l'objectif
Déterminer les seuils d'alerte pour corriger la tendance
Aucune dates prévue pour cette formation
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